क्या है NPA? बैंकिंग में इसके अर्थ के बारे में सब कुछ

वित्तीय संस्थान उन ऋणों और अग्रिम उधारों को NPA में वर्गीकृत करते हैं जिन पर मूलधन बकाया हो और जिन पर कुछ समय से ब्याज का भुगतान भी नहीं किया गया हो। जमकर बैठिए; आइए मिलकर एक ऐसी यात्रा पर चलते हैं जहाँ हम आपको NPA से जुड़ी सभी बातें समझाएँगे।

बैंकिंग में NPA का क्या अर्थ है?

आइए सबसे पहले यह समझते हैं कि बैंकिंग क्षेत्र में NPA का पूर्ण नाम क्या होता है। यह गैर-निष्पादित संपत्तियों (Non-Performing Assets) का एक संक्षिप्त नाम है, जो बैंकों और अन्य सक्रिय वित्तीय संस्थानों (उधारदाताओं) द्वारा दिए गए ऋण हैं जिनके ऊपर ब्याज का भुगतान और मूल राशि का बकाया शेष है और जो एक विस्तारित अवधि से भी ज्यादा देर से देह हैं।

नोट! गैर-निष्पादित संपत्तियों का संक्षिप्त नाम कई देशों में एक ही है, इसलिए आपको यह पता लगाने की आवश्यकता नहीं है कि बैंकिंग क्षेत्र में NPA का अर्थ हिंदी, मराठी और अन्य भाषाओं में क्या है।

सामान्य तौर पर, ऋण तब NPA बन जाते हैं जब उनका 90 दिनों या उससे अधिक समय से भुगतान नहीं किया गया हो। सावधि ऋण की किस्त या ब्याज जो इस अवधि से अधिक समय से बकाया है, उसमें शामिल हो सकते हैं:

1. किसी ऐसे खाते पर नकद ऋण/ओवरड्राफ्ट जो “चालू नहीं” है।
2. एक बिल जो 90 से अधिक दिनों से बकाया है।
3. लगातार 90 दिनों से बकाया नकदी की मात्रा।

किसी भी अन्य व्यवसाय की तरह ही बैंकों को भी आकर्षक होना चाहिए, लेकिन NPA उनके मार्जिन का एक बड़ा हिस्सा खत्म कर देता है। गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ वांछित चीज नहीं हैं क्योंकि वे संपूर्ण बैंकिंग प्रणाली को कमजोर करती हैं।

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NPA के प्रकार

कितने समय से संपत्ति को गैर-निष्पादित के रूप में वर्गीकृत किया गया है, इसके आधार पर उन्हें बैंक या अन्य ऋणदाता द्वारा निम्नलिखित तीन प्रकारों में से किसी एक के रूप में निर्दिष्ट किया जाना चाहिए:

1. अवमानक परिसंपत्ति

यदि कोई संपत्ति 12 महीने से कम या उसके बराबर अवधि के लिए गैर-निष्पादित रहती है, तो इसे अवमानक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

2. हानि परिसंपत्ति

आइसोक्वेंट वक्र

जब कोई परिसंपत्ति “असंग्रहणीय” हो जाती है या उसका इतना कम मूल्य हो जाता है कि इसे बैंक में एक योग्य परिसंपत्ति के रूप में जारी रखना सही नहीं रह जाता है, तो इसे नुकसान के रूप में देखा जाता है। यदि इस परिसंपत्ति को पूरी तरह से या आंशिक रूप से बट्टे खाते में नहीं डाला गया है; तो इसका मतलब यह है कि इसमें अभी भी वसूली का कुछ मूल्य हो सकता है।

3. संदिग्ध परिसंपत्ति

यदि ऋण एक वर्ष से अधिक के लिए NPA था, तो इसे संदिग्ध माना जाता है। आम तौर पर, उधारदाताओं को उधारकर्ता की संपूर्ण ऋण वापस करने की क्षमता के बारे में बड़ी चिंताएँ होती हैं। NPA की यह श्रेणी बैंक के अपने जोखिम प्रोफाइल को काफी प्रभावित करती है।

NPAs कैसे काम करते हैं

किसी भी बैंक या अन्य वित्तीय संगठन की बैलेंस शीट में गैर-निष्पादित संपत्तियाँ शामिल की जाती हैं। आमतौर पर, ऋणदाता उधारकर्ता को भुगतान ना करने की विस्तारित अवधि के अंत में ऋण समझौते के हिस्से के रूप में गिरवी रखी गई किसी भी संपत्ति को बेचने के लिए मजबूर करता है। बैंक ऋण को अशोध्य कर्ज के रूप में भी बट्टे खाते में डाल सकता है और यदि किसी संपत्ति को गिरवी नहीं रखा गया हो तो उसे ऋण उगाही एजेंसी को नुकसान में बेच सकता है।

चुकाए जाने से पहले या उसके बाद, किसी भी समय ऋण को NPA के रूप में नामित किया जा सकता है। ज्यादातर मामलों में, ऋण को 90 दिनों या उससे अधिक समय तक ऋण भुगतान ना करने के बाद उसे इस रूप में वर्गीकृत किया जाता है। हालाँकि यह मानक है, लेकिन वास्तविक समय सीमा प्रत्येक व्यक्तिगत ऋण की शर्तों और विवरणों के आधार पर अलग हो सकती है।

मान लें कि एक व्यवसाय जिसने 17 मिलियन डॉलर का ऋण लिया है और जो केवल-ब्याज का 75,000 डॉलर प्रति माह भुगतान कर रहा है, वो लगातार तीन भुगतानों की चूक करता है। ऐसी स्थिति में विनियामक मानकों का पालन करने के लिए, ऋणदाता को ऋण को गैर-निष्पादित के रूप में वर्गीकृत करने के लिए बाध्य किया जा सकता है। एक कॉर्पोरेशन किसी ऋण को गैर-निष्पादित के रूप में तब भी घोषित कर सकता है जब वह सारे ब्याज का भुगतान तो करता है लेकिन देय होने पर मूलधन वापस नहीं कर पाता है।

जब गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ, जिन्हें अक्सर गैर-निष्पादित ऋण के रूप में संदर्भित किया जाता है, को बैलेंस शीट में शामिल किया जाता है, तो ऋणदाता के ऊपर एक बड़ा बोझ रह जाता है। जब ब्याज या मूलधन का भुगतान नहीं किया जाता है, तो उसका नकदी प्रवाह कम हो जाता है, जिससे बजट संबंधी समस्याएँ हो सकती हैं और कम राजस्व आ सकता है। 

ऋण हानि प्रावधान, जो संभावित नुकसान को कवर करने के लिए अलग रखे गए हैं, अन्य उधारकर्ताओं को अधिक ऋण देने के लिए उपलब्ध पूंजी को सीमित करते हैं। ना चुकाए गए ऋणों से होने वाले नुकसान को राजस्व से घटाया जाता है। इसलिए, यदि कोई बैंक किसी समय के दौरान अपनी बैलेंस शीट पर NPA की एक बड़ी राशि जोड़ता रहता है, तो विनियमक बता सकते हैं कि बैंक की वित्तीय व्यावहारिकता खतरे में है।

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गैर-निष्पादित परिसम्पतियों के प्रावधान

चक्रवृद्धि वार्षिक वृद्धि दर (CAGR)

प्रावधान उस राशि को सन्दर्भित करते हैं जो बैंकों द्वारा उन गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों को कवर करने के लिए हर तीन महीनों की कमाई या मुनाफे में से अलग रखी जाती है, जिनसे नुकसान होने की सम्भावना है। यह उधारदाताओं द्वारा उपयोग की जाने वाली एक तकनीक है जो समस्याग्रस्त संपत्तियों का हिसाब रखती है और एक साफ बहीखाता बनाने में मदद करती है।

संपत्ति ऊपर दी गई तीन श्रेणियों में से किस में आती है, इसके आधार पर प्रावधान किया जाता है। ऋणदाता का प्रकार भी प्रक्रिया को प्रभावित करता है। उदाहरण के लिए, टियर-I और टियर-II बैंकों के प्रावधानीकरण मानक अलग-अलग होते हैं।

NPAs का वित्तीय परिचालन पर प्रभाव

बड़ी संख्या में NPAs के उभरने के परिणामस्वरूप बैंकिंग प्रणाली खराब हो रही है। उनके प्रभाव में निम्न शामिल हैं:

• किसी बैंक या अन्य वित्तीय संगठन की पूंजी उपयुक्तता में कमी।
• ऋण देने और जोखिम लेने के लिए बैंकों की विमुखता।
• बैंकों के लाभ में गिरावट।

अंततः, गैर-निष्पादित परिसम्पतियों का प्रमुख प्रभाव यह है कि ऋणदाता अब अपने कारोबार को बढ़ाने पर ध्यान केंद्रित करने के बजाय ऋण जोखिमों के प्रबंधन को प्राथमिकता देते हैं।

निष्कर्ष

हमें आशा है कि हम सरल शब्दों में यह समझाने में सक्षम हुए हैं कि बैंकिंग में NPA का क्या अर्थ है। उधारदाताओं को गैर-निष्पादित परिसंपत्ति होने से लाभ नहीं होता है क्योंकि वे खराब प्रदर्शन कर रहे हैं। किसी दिन उनसे वसूली करने की उम्मीद में, बैंक या तो अपनी पुस्तकों में NPA बनाए रख सकते हैं या प्रावधान बना सकते हैं।

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियाँ इंगित करती हैं कि ऋणदाता के पास अत्यधिक संख्या में ऋण हैं जो या तो परिचालन में नहीं हैं या इससे वह कोई ब्याज आय उत्पन्न नहीं कर रहे हैं। हालाँकि, बैंक के मूल्यांकन के लिए NPA ही केवल एकमात्र आवश्यक मानदंड नहीं है।